| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
З 01.07.1979 року Середньоднiпровське ремонтно-будiвельне спецiалiзоване управлiння входило до складу тресту "Укрцвiтметремонт". Згодом було утворено запорiзьке орендне пiдприємство "Середньоднiпровське ремонтно-будiвельне спецiалiзоване управлiння".
Згiдно рiшення членiв орендного пiдприємства вiд 01 серпня 1995 року на пiдставi Установчого договору було створено Закрите акцiонерне товариство "Середньоднiпровське ремонтно-будiвельне спецiалiзоване управлiння", реєстрацiю якого проведено 14 вересня 1995 року Розпорядженням Запорiзької мiської Ради народних депутатiв за № 1691р. Засновниками емiтента були 327 фiзичних осiб - членiв орендного пiдприємства.
Згiдно рiшення загальних Зборiв акцiонерiв вiд 14.05.2011р. назву Товариства змiнено з Закритого акцiонерного товариства "Середньоднiпровське ремонтно-будiвельне спецiалiзоване управлiння" на Приватне акцiонерне товариство "Середньоднiпровське ремонтно-будiвельне спецiалiзоване управлiння". Державну реєстрацiю змiн до установчих документiв проведено Виконавчим комiтетом Запорiзької мiської Ради 26 квiтня 2011 року.
Приватне акцiонерне товариство "Середньоднiпровське ремонтно-будiвельне спецiалiзоване управлiння" є правонаступником по всiм правам та обов'язкам Закритого акцiонерного товариства "Середньоднiпровське ремонтно-будiвельне спецiалiзоване управлiння", створеного згiдно рiшення засновникiв - громадян України вiд 01 серпня 1995 року (Протокол № 1).
За весь перiод дiяльностi Товариство працювало як єдиний суб'єкт господарювання, iнших змiн не було. Основним видом дiяльностi пiдприємства протягом останнiх рокiв є рмонт, виготовлення та монтаж металевих конструкцiй. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Пiдприємство складається з декiлькох внутрiшнiх структурних пiдроздiлiв, якi пiдпорядковуються Генеральному директору Товариства. Фiлiй, представництв чи iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв Товариство не має. Змiни вiдбулися тiльки в органiзацiйнiй структурi управлiння: за рiшенням Зборiв вiд 14.04.2011р. лiквiдовано Ревiзiйну комiсiю та зменшено кiлькiсний склад Наглядової ради до двох осiб. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Будь-яких пропозицiй з боку третiх осiб щодо реорганiзацiї пiдприємства протягом звiтного перiоду керiвництво Товариства не отримувало. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
На пiдприємствi встановленi наступнi принципи облiкової полiтики, якi протягом звiтного року не змiнювались:
- основнi засоби вiдображаються в облiку за фактичними витратами на їх придбання, доставку та встановлення. Нарахування амортизацiї на основнi засоби проводиться у вiдповiдностi з українським податковим законодавством. Нарахування амортизацiї основних засобiв в облiку проводиться iз застосуванням прямолiнiйного методу. Лiквiдацiйна вартiсть не розраховується та з метою амортизацiї приймається рiвною нулю;
- нарахування амортизацiї малоцiнних необоротних матерiальних активiв проводиться у розмiрi 100% вартостi у першому мiсяцi використання об'єкта;
- довгостроковi iнвестицiї оцiненюються за собiвартiстю у випадках, коли пiдприємство володiє незначною частиною голосiв i не має суттєвого впливу на об'єкт iнвестування;
- запаси облiковуються за собiвартiстю. Собiвартiсть запасiв включає витрати на їх придбання та доставку. Для розрахунку собiвартостi ралiзованої продукцiї застосовується метод конкретної iдентифiкацiї запасiв, що фактично використанi;
- вартiсть незавершеного виробництва включає прямi витрати на виробничi накладнi витрати;
- грошовi кошти включають суму грошей в касi;
- дебiторська заборгованiсть вiдображається за реальною вартiстю i включає заборгованiсть за наданi послуги. Вирахування безнадiйних боргiв здiйснююється в той перiод, коли керiвництво пiдприємства визначило борги, як безнадiйнi. Iнша дебiторська заборгованiсть складається iз заборгованостi, що не пов'язана iз наданням полуг;
- дохiд вiд надання послуг вiдображається в облiку коли надання послуг здiйснено. Дохiд вiд виконання будiвельно-монтажних робiт визнається у вiдповiдностi поетапного виконання в облiкових перiодах, в яких виконанi вiдповiднi роботи;
- витрати на податок на прибуток включають податки, розрахованi у вiдповiдностi до дiючого законодавства України. |
| Текст аудиторського висновку |
Незалежним аудитором ТОВ "Аудиторська фiрма "Сатурн" проведена аудиторська перевiрка фiнансових звiтiв ПрАТ "Середньоднiпровське ремонтно-будiвельне спецiалiзоване управлiння", що включають баланс станом на 31 грудня 2011р., звiт про фiнансовi результати за рiк, що минув на зазначену дату, та iншi пояснювальнi примiтки.
Основнi вiдомостi про емiтента.
Повна назва Приватне акцiонерне товариство "Середньоднiпровське ремонтно-будiвельне спецiалiзоване управлiння"
Скорочена назва ПрАТ "СДРБСУ"
Код за ЄДРПОУ 04720375
Мiсцезнаходження 69600, м.Запорiжжя, вул. Теплична, 16
Дата державної реєстрацiї Зареєстровано розпорядженням Запорiзької мiської ради народних депутатiв 14.09.1995р. за № 1691р, нова редакцiя Статуту зареєстрована 26.04.2011р. за № 11031080012009754.
Висновок щодо фiнансових звiтiв
Аудитором проведена перевiрка достовiрностi, повноти та вiдповiдностi чинному законодавству рiчної фiнансової звiтностi за 2011 рiк, що складаються з: - балансу на 31.12.2011р. (форма № 1-м),
звiту про фiнансовi результати за 2011р. (форма № 2-м).
Управлiнський персонал пiдприємства несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки щодо даних фiнансових звiтiв на основi результатiв проведеного аудиту.
Аудитор провiв аудиторську перевiрку у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту, зокрема МСА 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора". Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансових звiтах. Вибiр процедур залежав вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглянув заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання Товариством фiнансового звiту, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю Товариства. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального подання фiнансового звiту.
До iнформацiї, що перевiрялась, було застосовано такi процедури аудиту: вибiркову перевiрку, спостереження, запит i пiдтвердження, обчислення i аналiтичнi процедури за перiод з 01.01.2011р. по 31.12.2011р.
Перевiрка проводилась вiдповiдно з:
- Законами України "Про акцiонернi товариства", "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi", "Про цiннi папери i фондову бiржу", "Про аудиторську дiяльнiсть", "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", Податковим кодексом України.
- "Положенням щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку", затвердженим рiшенням ДКЦПФР № 1528 вiд 19.12.06р.
- Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затвердженими рiшенням ДКЦПФР № 1360 вiд 29.09.2011р.
- Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку.
- Планом рахункiв бухгалтерського облiку України.
- Мiжнародних стандартiв аудиту, надання впевненостi та етики.
- iншими законодавчими й нормативними документами.
Концептуальна основа фiнансової звiтностi визначається вiдповiдно до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України, Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", плану рахункiв, а також iнших нормативних та законодавчих документiв.
Рiчна фiнансова звiтнiсть ПрАТ "СДРБСУ" складена згiдно П(С)БО № 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", П(С)БО № 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва".
Вважаємо, що нами отриманi достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловолення нашої умовно-позитивної думки вiдносно фiнансового звiту ПрАТ "СДРБСУ".
Аудитор не приймав участi i не спостерiгав за iнвентаризацiєю наявних запасiв та необоротних активiв товариства станом на 31 грудня 2011року, оскiльки ця дата передувала датi укладення договору на проведення аудиторської перевiрки. Через характер облiкових запасiв ми не мали змоги пiдтвердити кiлькiсть запасiв за допомогою iнших аудиторських процедур.
Висновок:
На нашу думку, за винятком впливу на фiнансовi звiти питань, про якi йдеться у попередньому параграфi, фiнансовi звiти вiдображають достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Приватного акцiонерного товариства "Середньоднiпровське ремонтно-будiвельне спецiалiзоване управлiння" станом на 31 грудня 2011р., а також його фiнансовi результати та рух грошових коштiв за рiк, що минув на зазначену дату, у вiдповiдностi до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку в Українi, вiдповiдають встановленим вимогам чинного законодавства України та прийнятої облiкової полiтики.
Висновок щодо вимог законодавства та нормативних актiв додатково до висловлення думки про фiнансову звiтнiсть
Бухгалтерський облiк у ПрАТ "СДРБСУ" в цiлому здiйснюється згiдно з вимогами i рекомендацiями Закону України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" №996 вiд 16.07.99р. зi змiнами i доповненнями, Планом рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй, затверджених наказом Мiнфiну України за № 291 вiд 30.11.99р.
Облiкова полiтика протягом 2011р. залишилась незмiнною.
Опис перевiреної фiнансової iнформацiї за видами активiв.
Облiк руху основних засобiв, нарахування амортизацiйних вiдрахувань та розкриття iнформацiї, на нашу думку, ведеться згiдно з вимогами П(С)БО № 7 "Основнi засоби". Нарахування амортизацiї основних засобiв в облiку проводилось iз застосуванням прямолiнiйного методу. Лiквiдацiйна вартiсть не розраховується та з метою амортизацiї приймається рiвною нулю.
На кiнець звiтного перiоду первiсна вартiсть основних засобiв становить 3240,7 тис.грн., залишкова вартiсть - 1136,3 тис.грн., сума зносу - 2104,4 тис.грн.
Первiсна вартiсть включає у себе:
- будинки, споруди та передавальнi пристрої - 1251,9 тис.грн.;
- машини та обладнання - 855,2 тис.грн.,
- транспортнi засоби - 1034,8 тис.грн.;
- iнструменти, прилади, iнвентар - 54,8 тис.грн.;
- iншi основнi засоби - 2,2 тис.грн.;
- бiблiотечнi фонди - 0,1 тис.грн.;
- малоцiннi необоротнi матерiальни активи - 41,7 тис.грн.
Нарахування амортизацiї малоцiнних необоротних матерiальних активiв проводиться у розмiрi 100% вартостi у першому мiсяцi використання об'єкта.
Надходження, внутрiшнi перемiщення та вибуття основних засобiв проводилось з дотриманням вимог дiючого законодавства i документально пiдтверджено актами приймання основних засобiв, актами про лiквiдацiю основних засобiв, наказами по пiдприємству.
За даними бухгалтерського облiку у 2011 роцi на пiдприємствi введено в експлуатацiю основних засобiв на суму 265,4 тис.грн., вибуло на суму 14,3 тис.грн. (по первiснiй вартостi).
У 2011р. переоцiнка основних засобiв не проводилась.
Облiк руху нематерiальних активiв, нарахування амортизацiйних вiдрахувань та розкриття iнформацiї, на нашу думку, ведеться згiдно з вимогами П(С)БО № 8 "Нематерiальнi активи". Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв проводилось iз застосуванням прямолiнiйного методу.
На кiнець звiтного перiоду первiсна вартiсть нематерiальних активiв становить 6,5 тис.грн., залишкова вартiсть - 2,5 тис.грн., сума зносу - 4,0 тис.грн.
Станом на 31.12.2011р. на балансi пiдприємства облiковується незавершене будiвництво на суму 200,0 тис.грн.(придбання основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв). Облiк незавершеного будiвництва ведеться на рахунку 15 "Капiтальнi iнвестицiї". За 2011 рiк капiтальнi iнвестицiї склали 324,1 тис.грн.(без ПДВ).
Балансова вартiсть незавершеного будiвництва визначається згiдно з вимогами П(С)БО № 7 "Основнi засоби".
Запаси - це активи, якi утримуються для подальшого продажу, знаходяться у процесi виробництва в цiлях подальшого продажу продукту виробництва, утримуються для споживання у процесi виробництва продукцiї, виконання робiт, надання послуг, а також управлiння пiдприємством.
Станом на 31.12.2011 р. на пiдприємствi виробничих запасiв налiчується на суму 380,1 тис. грн., у тому числi:
- сировина i матерiали - 265,6 тис.грн.,
- купiвельнi напiвфабрикати - 4,5 тис.грн.,
- паливо - 30,5 тис.грн.,
- запаснi частини - 0,9 тис.грн.,
- iншi матерiали - 24,1 тис.грн.,
- МБП - 0,2 тис.грн.,
- товари - 54,3 тис.грн.
Облiк виробничих запасiв та розкриття iнформацiї, на нашу думку, здiйснюється вiдповiдно з вимогами П(С)БО № 9 "Запаси". Запаси облiковуються за собiвартiстю. Собiвартiсть запасiв включає витрати на придбання та суму транспортно-заготiвельних витрат, iнших витрат, якi прямо пов'язанi з придбанням. Оцiнка вибуття запасiв здiйснюється iз застосування методу ФIФО.
Оцiнка дебiторської заборгованостi та розкриття iнформацiї, на нашу думку, здiйснюється згiдно з вимогами П(С)БО № 10 "Дебiторська заборгованiсть".
Дебiторська заборгованiсть визнається активом, якщо iснує iмовiрнiсь отримання пiдприємством майбутнiх економiчних вигод та може бути достовiрно визначена її сума.
Станом на 31.12.11р. розмiр дебiторської заборгованостi, яка враховується на балансi, становить 506,1 тис. грн., у тому числi за товари роботи, послуги - 411,7 тис.грн., за розрахунками з бюджетом - 11,0 тис.грн., iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 83,4 тис.грн.
Резерв сумнiвних боргiв на пiдприємствi не нараховувався.
Iнформацiя про зобов'язання
Облiк, оцiнка та розкриття iнформацiї про зобов'язання, на нашу думку, вiдповiдають вимогам П(С)БО № 11 "Зобов'язання".
Iнвентаризацiя зобов'язань за звiтний перiод здiйснена у вiдповiдностi до вимог Iнструкцiї з iнвентаризацiї основних засобiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв, документiв i розрахункiв, затвердженої наказом МФУ № 69 вiд 11.08.1994р.
Реальнiсть сум кредиторської заборгованостi, яка враховується на балансi: 852,2 тис. грн., у тому числi кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 557,4 тис.грн., за розрахунками з бюджетом - 24,3 тис.грн., зi страхування - 218,9 тис.грн., з оплатi працi - 41,4 тис.грн., iншi поточнi зобов'язання - 10,2 тис.грн. пiдтверджена платiжними дорученнями, рахунками, розрахунками, вiдомостями нарахування заробiтної плати, актами звiрення.
Розрахунки з бюджетом та пенсiйним фондам вiдповiдають вимогам чинного законодавства.
Податковий облiк ведеться вiдповiдно з вимогами Податкового кодексу України..
Iнформацiя про власний капiтал
Облiк власного капiталу ведеться згiдно з вимогами Плану рахункiв, розкриття iнформацiї про змiни у складi власного капiталу здiйснено, на мою думку, згiдно П(С)БО № 5 "Звiт про власний капiтал".
Статутний капiтал облiковується згiдно з вимогами дiючих нормативних документiв i станом на 31.12.2011р. становить 999,1 тис.грн. Аналiтичний облiк здiйснюється згiдно рахунка 40 "Статутний капiтал" Плану рахункiв.
Резервний капiтал на 31.12.2011р. облiковується у сумi 554,7 тис.грн.
Непокритий збиток на 31.12.2010р. становив 105,7 тис.грн. У 2011р. одержано прибутку - 122,0 тис.грн. На 31.12.2011р. нерозподiленого прибутку на балансi залишилося 16,3 тис.грн.
Таким чином, власний капiтал станом на 31.12.11р. становить 1570,1 тис.грн. i його розмiр, у порiвняннi з минулим роком, збiльшився на 113,5 тис.грн.
Iнформацiя про статутний капiтал.
Статутний капiтал ПрАТ "СДРБСУ" сформовано вiдповiдно зi Статутом пiдприємства, облiковується згiдно з вимогами дiючих нормативних документiв i станом на 31.12.2011р. становить 999,1 тис.грн.
Випуск акцiй зареєстровано на загальну суму 999148,50 грн. номiнальною вартiстю 10,50 грн. у кiлькостi 95157 штук . Акцiї є простими, iменними.
Статутний капiтал ПрАТ "СДРБСУ" сплачено повнiстю. За 2011р. змiни у статутному капiталi пiдприємства не вiдбувались.
Iнформацiя щодо обсягу чистого прибутку.
Облiк витрат на виробництво вiдповiдають вимогам П(С)БО № 16 "Витрати".
Виручка вiд реалiзацiї продукцiї обчислена згiдно з вимогами П(С)БО № 15 "Доходи".
За 2011 рiк чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї склав - 4958,5 тис.грн., iншi операцiйнi доходи - 421,6 тис.грн., iншi доходи - 12,7 тис.грн.
Загальнi витрати товариства склали - 5210,4 тис.грн.
Податок на прибуток - 60,4 тис.грн.
Чистий прибуток - 122,0 тис.грн.
Податок на прибуток у бухгалтерському облiку ПрАТ "СДРБСУ" вiдображено згiдно Декларацiї про прибуток пiдприємства за 2011р.
Фiнансовi результати дiяльностi пiдприємства у фiнансовiй звiтностi, на нашу думку, вiдображенi реально та точно. Данi фiнансової звiтностi вiдповiдають даним облiку, данi окремих форм звiтностi вiдповiдають один одному.
Розкриття iнформацiї про дiї, визначенi ст.41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок"
У 2011 роцi вiдбулися змiни у складi посадових осiб ПрАТ "СДРБСУ", а саме, згiдно рiшення загальних зборiв вiд 14.04.2011р. звiльнено:
Члена наглядової ради Сємченко А.В.
Голову ревiзiйної комiсiї Горулько I.I.
Члена ревiзiйної комiсiї Каменєва А.О.
Члена ревiзiйної комiсiї Юрасова Г.Д.
Iншi дiї, визначенi частиною першою статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан пiдприємства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, у 2011 роцi у ПрАТ "СДРБСУ" були вiдсутнi.
Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства.
Станом на 31.12.11г. розрахункова вартiсть чистих активiв ПрАТ "СДРБСУ становить 1570,1 тис.грн. i розрахована згiдно Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, затверджених рiшенням ДКЦПФР вiд 17.11.04р. за № 485. Розрахунок проводиться для порiвняння вартостi чистих активiв iз розмiром статутного капiталу. Розмiр статутного капiталу ПрАТ "СДРБСУ" 999,1 тис.грн. Таким чином, вартiсть чистих активiв товариства перевищує розмiр статутного капiталу, що вiдповiдає вимогам ст.155 Цивiльного кодексу України.
Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом
Пiд час виконання завдання, аудитор, у вiдповiдностi з МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть", здiйснив аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається Товариством та подається Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку разом з фiнансовою звiтнiстю. Аудитор не отримав достатнi та прийнятнi аудиторськi докази щодо суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю.
Виконання значних правочинiв
Аудитор виконав процедури на вiдповiднiсть законодавству у частинi вимог Закону України "Про акцiонернi товариства" до вчинення значних првочинiв.
Товариство у 2011 роцi мало виконання значних правочинiв вiдповiдно до ст. 70 Закону України "Про акцiонернi товариства" (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi).
Вартiсть активiв на 31.12.2010 року становила 3688,0 тис. грн. Сума мiнiмального правочину, яка пiдлягає аудиторським процедурам, складає 368,8 тис. грн.
У звiтному перiодi товариством укладено та виконано договори кiпiвлi-продажу за № 18I02 вiд 18.02.11р. на суму 1042,8 тис.грн., № 28I11 вiд 21.04.11р. на суму 997,5 тис.грн. Вказанi правочини перевищують 25 вiдсоткiв вартостi активiв товариства на початок звiтного року.
Загальними зборами акцiонерiв вiд 14.04.2011р. рiшення про попереднє схвалення значних правочинiв не приймалось.
Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вимогам законодавства.
Формування складу органiв корпоративного управлiння ПрАТ "СДРБСУ" здiйснювалося вiдповiдно Статуту Товариства, затвердженого рiшенням загальних зборiв акцiонерiв вiд 14.04.2011р.
Протягом звiтного перiоду в акцiонерному товариствi функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння: загальнi збори акцiонерiв, наглядова рада, генеральний директор.
Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується положеннями Статуту.
Щорiчнi загальнi збори акцiонерiв проведено в термiн, визначений Законом України "Про акцiонернi товариства" - до 30 квiтня.
Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту. Наглядова рада обрана у кiлькостi 2 членiв. Протягом звiтного перiоду проведено 3 засiдання Наглядової ради, що вiдповiдає вимогам законодавства i Статуту товариства.
У звiтному перiодi управлiння поточною дiяльнiстю товариства здiйснював одноосiбний виконавчий орган - генеральний директор.
Наявнiсть ревiзiйної комiсiї не передбачено Статутом товариства. Контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю товариства, згiдно Статуту, покладено на незалежного аудитора.
Запровадження посади корпоративного секретаря та служби внутрiшнього аудиту не передбачено Статутом та iншими документами ПрАТ "СДРБСУ".
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту, вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" можна зробити висновок, що:
- служба внутрiшнього аудиту у товариствi не створена;
- прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у товариствi вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та Статуту;
- наведена у рiчному звiтi "Iнформацiя про стан корпоративного управлiння" повно та достовiрно розкриває фактичний стан про склад органiв корпоративного управлiння та результати їх функцiонування.
Iдентифiкацiя та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.
Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов'язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб'єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 "Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння суб'єкта господарювання i його середовища", аудитор виконав необхiднi процедури для отримання iнформацiї, яка використовуватиметься пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства у вiдповiдностi до МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства при аудитi фiнансової звiтностi". Аудитором отримано розумiння зовнiшнiх чинникiв дiяльностi суб'єкта господарювання, структуру його власностi та корпоративного управлiння, структуру та спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i пов'язанi з ними бiзнес-ризики, оцiнки та огляди фiнансових результатiв.
Пiд час аудиту ми не знайшли фактiв стосовно випадкiв шахрайстваё, якi б могли привернути нашу увагу.
На нашу думку, заходи контролю, якi застосував та яких дотримувався управлiнський персонал компанiї для запобiгання й виявлення шахрайства, є вiдповiдними та ефективними.
Аналiз фiнансового стану ПрАТ "СДРБСУ":
1. Сума коштiв у розпорядженнi пiдприємства:
на 31.12.2010р. - 3688,0 тис.грн.;
на 31.12.2011р. - 2422,3 тис.грн.
Вiдбулося зменшення коштiв у розпорядженнi пiдприємства на 1265,7 тис.грн., або на 34,3%.
2. Коефiцiєнт фiнансової незалежностi (автономiї) показує вагу власних коштiв у загальнiй сумi джерел фiнансування (нормативне значення > 0,5):
на 31.12.2010р. - 0,40;
на 31.12.2011р. - 0,65.
Коєфiцiєнт характеризує долю власних коштiв пiдприємства в загальнiй сумi коштiв, авансованих в його дiяльнiсть.
3. Коефiцiєнт спiввiдношення власних i залучених коштiв характеризує кiлькiсть залучених коштiв на одну гривню власних коштiв пiдприємства (нормативне значення <1):
на 31.12.2010р. - 1,53;
на 31.12.2011р. - 0,54.
Це означає, що на одну гривню власних коштiв на кiнець звiтного перiоду пiдприємство залучало 0,54 грн. позикових коштiв.
4. Коефiцiєнт покриття характеризує обсяг поточних зобов'язань по кредитах i розрахунках, який можливо погасити за рахунок власних мобiлiзованих коштiв (нормативне значення >0,5-1):
на 31.12.2010р. - 1,20;
на 31.12.2011р. - 1,14.
Це означає, що на кожну грошову одиницю короткострокових зобов'язань припадає 1,14 грошових одиниць оборотних коштiв пiдприємства
5. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi характеризує частину короткострокових зобов'язань, яка може бути погашена за рахунок коштiв на розрахунковому та iнших рахунках в установах банкiв, коштiв у короткострокових цiнних паперах, а також надходжень по розрахунках iз клiєнтами (нормативне значення >1-2):
на 31.12.2010р. - 1,18;
на 31.12.2011р. - 1,03.
6. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi характеризує негайну готовнiсть пiдприємства погасити свою заборгованiсть (нормвативне значення >0,2-0,5):
на 31.12.2010р. - 0,078;
на 31.12.2011р. - 0,102.
Станом на 31.12.2011р. пiдприємство спроможне негайно погасити 10,2 % короткострокових зобов'язань за рахунок коштiв на розрахунковому рахунку i короткострокових фiнансових вкладень.
7. Коефiцiєнт рентабельностi активiв (нормативне значення >0):
на 31.12.2010р. - - 0,016;
на 31.12.2011р. - 0,039.
Таким чином, фiнансовий стан ЗАТ "СРБСУ" у цiлому можливо характеризувати як задовiльний, так як бiльшiсть коефiцiєнтiв пiдприємства вiдповiдають нормативним значенням.
Основнi вiдомостi про аудитора:
Найменування, код ЄДРПОУ: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська фiрма "Сатурн", 22163398
Номер, серiя, дата видачi та термiн дiї свiдоцтва про внесення до державного реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв: Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги за № 0745 вiд 26.01.2001р.
Термiн дiї: до 30.11.2015 р.
Телефон, поштова адреса: 69035, м.Запорiжжя, вул.Миру, 20, кв.1,
тел.(факс): (061) 213-08-81.
Аудиторська перевiрка проводилась згiдно з договором № 12I09 вiд 15.03.2012р. за перiод з 01.01.2011р. по 31.12.2011р.Дата початку аудиту - 15.03.2012р.Дата закiнчення проведення аудиту - 30.03.2012р. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Основним видом дiяльностi Товариства є ремонт, виготовлення та монтаж металевих конструкцi.
Перспективнiсть виробництва: тiльки за рахунок збiльшення клiєнтської бази шляхом гнучкої маркетингової полiтики.
Для Товариства характерна невелика сезонна змiна попиту на його послуги. Наприклад в зимовий перiод ускладнюються роботи по монтажу металевих конструкцiй, що призводить до значного зниження виробництва, а вiдповiдно вiдбувається зменшення розмiру доходiв Товариства. В той же час в зимовий перiод значно збiльшується споживання електроенергiї та газу.
Основним ринком надання послуг Товариства є промисловi пiдприємства м.Запорiжжя та областi.
Основними клiєнтами Товариства в звiтному роцi було ПрАТ "Завод напiвпровiдникiв" (прокладка технологiчного трубопроводу) та ДП "Запорiзький титано-магнiєвий комбiнат" (надання автопослуг по договорам з перевезення).
Значним ризиком в дiяльностi Товариства є можливiсть втрати великих клiєнтiв, якi приносять пiдприємству значну частку доходу, та неплатоспроможнiсть замовникiв.
Велика конкуренцiя провокує на виникнення ризикiв у пiдприємства.
Можливi фактори ризику в дiяльностi емiтента:
- змiни в законодавствi України стосовно оподаткування дiяльностi пiдприємств;
- загострення конкуренцiї на ринку;
- рiзке зростання вартостi енергоносiїв;
- зниження платоспроможностi споживачiв послуг Товариства;
- форс-мажорнi обставини, якi можуть бути визнанi такими на пiдставi чинного законодавства.
Товариство долає свої ризики шляхом зменшення витрат та покращення якостi товарiв та послуг.
Товариство постiйно веде дiяльнiсть по розширенню клiєнтської бази, проводячи дослiдження ринку та пропонуючи вигiднi пропозицiї потенцiйним клiєнтам. На даний момент розглядаються умови Договору з ПАТ "Запорiжкокс" на ремонт печей.
В звiтному роцi послугами пiдприємства користувалися ДП "ЗТМК", ПрАТ "ЗРЗ", ПрАТ "Завод напiвпровiдникiв".
Оосновним заходом у розширеннi виробництва є участь у тендерах.
Постачальникiв сировинм та матерiалiв, якi займають бiльше нiж 10 % в загальному обсязi постачання - 5 осiб. Джерелами сировини є металевi бази та оптовi склади мiста i областi. Сировина є досить доступною, цiни на сировину постiйно зростають.
Рiвень впровадження нових технологiй: зварка в середовищi аргону.
На ринку положення емiтента досить нестабiльне, обiгових коштiв недостатньо.
Основними конкурентами Товариства є велика кiлькiсть пiдрядних органiзацiй, якi надають послуги по ремонту та виготовленню металоконструкцiй.
Особливостi продукцiї: ремонт технологiчних трубопроводiв.
Перспективним напрямком розвитку ринку є освоєння нових видiв зварки та монтажу конструкцiй.
|
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
Протягом останнiх п'яти рокiв суттєве збiльшення активiв Товариства вiдбувалося тiльки за рахунок ремонту та введення в експплуатацiю основних засобiв, так:
- придбано основних активiв за останнi 5 рокiв на суму 1859,1 тис.грн.;
- продано основних активiв за останнi 5 рокiв на суму 364,4 тис.грн.;
- Лiквiдовано активiв за останнi 5 рокiв на суму 44,1 тис.грн.
Плани щодо суттєвих iнвестицiй або придбань, пов'язаних з господарською дiяльнiстю: придбання автокрану та отримання банкiвського кредиту для поповнення обiгових коштiв. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
На кiнець звiтного перiоду пiдприємство має на балансi нематерiальнi активи та основнi засоби тiльки виробничого призначення первiсною вартiстю 3247,2 тис.грн.
Основнi засоби вiдображенi в облiку за фактичними витратами на їх придбання, доставку, встановлення, спорудження та виготовлення. Згiдно прийнятої Товариством облiкової полiтики строк корисного використання основних засобiв (з дати введення в експлуатацiю) становить:
будiвлi та споруди - 20-40 рокiв;
машини та обладнання 8-15 рокiв;
транспортнi засоби - 5-8 рокiв;
iншi основнi засоби - 3-5 рокiв.
За даними бухгалтерського облiку у 2011 роцi на пiдприємствi введено в експлуатацiю основних засобiв на суму 265,4 тис.грн., вибуло на суму 14,3 тис.грн. (по первiснiй вартостi).
В бухгалтерському облiку знос (амортизацiя) основних засобiв на протязi звiтного перiоду визначався методом прямолiнiйного нарахування та облiковувався на вiдповiдному рахунку 13 "Знос основних засобiв" у розрiзi окремих об'єктiв основних засобiв. Нарахування амортизацiї починається з мiсяця, наступного за мiсяцем, у якому об'єкт основних засобiв став придатним для корисного використання. Нарахування зносу (амортизацiї) проводилось щомiсячно. Нарахування амортизацiї по основних засобах здiйснюється на пiдприємствi у вiдповiдностi з дiючими нормами амортизацiйних вiдрахувань ст.144 Податкового кодексу України. На кiнець року сума нарахованого зносу основних засобiв та нематерiальних активiв склала 2108,4 тис.грн. Ступiнь зносу основних засобiв в середньому становить 65%.
Основних засобiв в орендi, або переданих на комiсiю чи заставу Товариство не має. Всi основнi засоби використовуються за їх цiльовим призначенням та утримуються за власнi кошти Товариства. Обмежень на використання основних засобiв не iснує. Ступiнь використання основних засобiв становить 20%.
Всi основнi засоби знаходять за мiсцезнаходженням Товариства.
Вплив екологiчних факторiв на утримання основних засобiв середнiй - хiмiчна корозiя обладнання.
Виробничi потужностi - 150тн металоконструкцiй в мiсяць. Виробництво не шкiдливе.
Капiтальне будiвництво найближчим часом не планується. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
На дiяльнiсть Товариства впливають такi проблеми, як:
- зниження платоспроможностi споживачiв;
- несвоєчаснi розрхунки за виконанi роботи;
- погiршення економiчної ситуацiї в країнi;
- невизначенiсть економiчної, бюджетної, фiнансової,iнвестицiйної i податкової полiтики, що проводиться державою;
- зниження споживчого попиту;
- високий рiвень iнфляцiї;
- нестабiльнiсть нормативно-правової бази та недостатнiй рiвень розвитку ринкової iнфраструктури. Ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень досить високий. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
Товариство проводить свою дiяльнiсть у вiдповiдностi до вимог дiючого законодавства. Протягом звiтного року суттєвих порушень законодавства не було, але пiдприємством все ж було сплачено до бюджету 2824,28 грн. штрафних санкцiй. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Джерелом власного капiталу Товариства є кошти його учасникiв. Значне збiльшення сукупного капiталу вiдбулося за рахунок випуску та реалiзацiї акцiй Товариства в попереднi роки.
Дiяльнiсть пiдприємства фiнансується за рахунок коштiв, якi надходять вiд споживачiв.
Також Товариство планує залучити позики в банку для поповнення обiгових коштiв та подальшого розвитку. Робочого капiталу не завжди достатньо для поточних потреб пiдприємства.
Можливi шляхи покращення лiквiдностi фахiвцями Товариства не прораховувались. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Всi угоди, строк виконання яких закiнчився в звiтному роцi, пiдприємством виконанi в повному обсязi. Тривають угоди вартiтю 120 000 грн. Очiкуємий прибуток - 20 000 грн. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
В поточному роцi планується розширення виробництва за рахунок пошуку нових клiєнтiв та гнучкої цiнової полiтики.
Для полiпшення фiнансового стану Товариства планується:
- зниження витрат за рахунок рацiонального та економiчного використання електроенергiї, тепла та водопостачання;
- пiдвищення конкурентоспроможностi та привабливостi послуг, що надає пiдприємство;
- покращення стану основних засобiв.
На дiяльнiсть емiтента в майбутньому можуть вплинути велика кiлькiсть пiдрядних органiзацiй, якi складають Товариству значну конкуренцiю, зниження рiвня споживчого попиту та високий рiвень iнфляцiї. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Емiтент не має вiдповiдної бази для проведення будь-яких дослiджень та розробок. За звiтний рiк на дослiдження та розробку компанiя не понесла жодних витрат. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Судових справ за участi емiтента в звiтному роцi не було. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Протягом звiтного року Товариство працювало без припинення дiяльностi, накладання арешту на банкiвськi рахунки не було. Справи щодо банкрутства Товариства не порушувались, дiї по економiчному оздоровленню (сануванню) не здiйснювались.
Iнша iнформацiя, яка може бути iстотною для оцiнки фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента:
2009р.: чистий доход - 6725,0; витрати - 6121,0; прибуток - 604,0;
2010р.: чистий доход - 7316,3; витрати - 7365,5; збиток - 49,2;
2011р.: чистий доход - 5392,8; витрати - 5210,4; прибуток - 122,0. |
|
|